VEDENIE POKLADNICE a obeh ostatných účtovných dokladov

1) výzva k platbe – dodávateľ nezaslal zálohovú faktúru predmet plnenia záloha, je možné zaúčtovať ako zálohovú faktúru a úhradu zálohovej faktúry na účet 314 a následne zaslaný Daňový doklad – prijatý preddavok je možné to účtovať ako faktúru, ak nám nezaslali faktúru, ako sa dané doklady účtujú – výzva k platbe, daňový doklad – prijatý preddavok?

2) Ak poskytujeme zálohu na diéty do ČR v mene EUR (po súhlase zamestnancov), prepočítavam kurzom k 1. dňu v mesiaci a následne pri vyúčtovaní deň pred uskutočnením účtovného dokladu? T.j. pracovná cesta 15.7.2022 – vyplatený preddavok 15.7.2022prepočítaný kurzom NBS k 1.7.2022 t.j. 24,753 CZK – 90 CZK zaokrúhľujem smerom nahor t.j. 3,64 €? a následne zaúčtovanie ID dňa 05.08.2022 vyúčtovanie cest. náhrad 512/333 a zúčtovanie poskytnutého preddavku 333/335? Používam kurz vyhlásený 04.08.2022 t.j. 24,6590 CZK – 90 CZK zaokrúhľujem tiež smerom nahor t.j. 3,65 € a doúčtujeme 0,01 € (1 CENT)?

3) Akú ekonomickú klasifikáciu používame pri finančnom príspevku na stravovanie 637014 alebo 642014? (príspevková organizácia zriadená VÚC)

4) Výdavkový pokladničný doklad: nákup - 1) žehlička a 2) blesková výmena k výrobkom do 130 € - je to na 1 bločku žehličku zaraďujeme do operatívnej evidencie a účtujeme na účet 501 len v cene žehličky? Ako zaúčtujem k tomu položku blesková výmena k výrobkom do 130 € (t.j. možnosť v rámci 2 rokov, kedy beží záruka žehličku vrátiť a hneď dostaneme novú nebudeme čakať 30 dní na vybavenie reklamácie) ako danú položku zaúčtovať a akú ekonomickú klasifikáciu použiť?

5) Na 1 faktúre nákup pneumatiky a prezutie – zaúčtujeme spolu na účet 518 alebo 511? Alebo účtujeme pneumatiky zvlášť na účet 501, ak cena pneumatík je 860,00 €, prezutie kolies v cene 44,00 €, vyvažovanie kolies v cene 18,00 € , čistenie disku v cene 16,00 € a servisné práce v cene 30,00 €?

6) Ako zaúčtujeme, ak vrátime vratné obaly a následne ten kupón za vratné obaly hneď uplatnime na nákup nových vratných obalov? (kupón nepríde do pokladne) Vratné obaly zaúčtované na 513/211, obaly vrátime v obchode za ktoré následne hneď kúpime nové vratné obaly v nižšom počte, ako sa to bude účtovať?

Dobrý deň, chcela by som sa opýtať p.lektorky aké rozpočtové položky by sme mali použiť pri výdavkoch na základe faktúr:
1. ASC agenda do 100 žiakov,
2. Web, Doména, Webhosting, zákaznícka podpora-mes.poplatok
3. zriadenie webovej aplikácie-aktivačný poplatok
4. zverejnenie mapy cintorínov,
5. nová verzia programu cintorín
6. ročná odmena za poskytnutie služieb balíčka Zborovňa
7. ročný licenčný poplatok programu kataster
Ďakujem.

Prosím podrobne uviesť presné účtovanie , kde na jednom bločku je nákup materiálu a vrátne zál. obaly + je tam zaokrúhĺovanie materiálu. Na druhom bločku sú vrátené zálohové obaly v rovnakej výške ako nákup, v ten istý deň. Ďakujem.

1. Finančný príspevok pre zamestnancov obce od 1.1.2023 vypočítame
Z cestovného za 5-12 hod., ktoré bude od 1.1.2023 vo výške 6,80 Eur
75% z toho je 5,10 Eur, x 55% zamestnávateľ je suma 2,81 Eur
K finančnému príspevku je 0,50 Eur zo SF

2. Určenie ceny jedla pre zamestnancov v školstve.
Obec je zriaďovateľom MŠ so ŠJ bez právnej subjektivity, kde sa varí 18 deťom a 5 zamestnancom. Zamestnanci školstva sa počas prevádzky MŠ stravujú vo vlastnom zariadení t.j. v školskej jedálni.
Pre určenie ceny jedla v ŠJ na rok 2023 sme použili všetky náklady na prevádzku ŠJ za rok 2021 a výkaz
o počte uvarených jedál za rok 2021. Niektoré vzory na prepočty počítajú všetky uvarené jedlá a niektoré iba 1/5 z doplnkových jedál – ktorý prepočet máme použiť? Z tohto prepočtu máme výšku režijných
nákladov 5,07 Eur. Cena na nákup potravín podľa finančného pásma pre dospelých
je 1,41 Eur. Cena obeda je 5,07 + 1,41= 6,48 Eur
zo 6,48 55% je 3,56 Eur, 45% je 2,92 Eur
Obec prispieva ku každému obedu 0,50 Eur zo sociálnemu fondu
Je 2,92 Eur – 0,50 Eur = 2,42 cena za obed, ktorú má zaplatiť zamestnanec školstva za
jeden obed? Z tejto sumy 2,42 je 1,41 cena za potraviny a 1,01 réžia pre zamestnávateľa?

Tých 55% zamestnávateľa účtujeme na základe vnútropodnikovej faktúry vedúcej školskej jedálne ako náklad a výnos na účtoch 527/602, keďže je škola naše zariadenie bez právnej subjektivity.

Je to v poriadku, ak je rozdiel v sume poskytovanej formou finančného príspevku pre ostatných zamestnancov obce (55% - 2,81 Eur) a sume vypočítanej z ceny jedla v ŠJ (55% - 3,56).

Prosím Vás o usmernenie k tejto problematike, hlavne čo sa týka platby za obed v ŠJ. V prípade, že by sme varili pre dôchodcov tak potom cena jedla je 6,48 Eur, z toho je 1,41 cena za potraviny, na ktoré máme samostatný bankový účet a zvyšok 5,07 Eur sú režijné náklady, ktoré platí dôchodca na bežný účet obce. Je to takto v poriadku? Zisťovala som u kolegyniek z ostatných obcí, na výpočet platby za obed v ŠJ majú rôzne názory.
Na stránke finančného riaditeľstva SR som našla pokyn č. 20/DZPaU/2022/MP, ktorý vysvetľuje problematiku poskytovania príspevku na stravovanie skôr z pohľadu zdaňovania.

Otázka na lektorku?
1. Ako zaúčtovať pri príjme do pokladne za vodu a stočné alebo kopírovanie a pod. zaokruhlenie napr. -0,02 €? Môžeme na 211 223001 / 648 čiastku-0,02€ alebo to dať ako výdaj do nákladov 518/211 0112 položka aká?